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關于開平市2016年地方一般公共預算和市本級政府性基金預算調整方案的報告
——開平市第十五屆人大常委會第三十八次會議
開平市財政局局長 肖章興
主任、副主任，各位委員：
今年全市財政預算經市十五屆人民代表大會第六次會議批準后，在預算執行過程中,因經濟發展放緩和政策性減收影響，稅收收入和國有土地出讓收入未達預期，使我市全年一般公共預算收支、政府性基金預算收支與年初預算相比差距較大。根據《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監督法》、《中華人民共和國預算法》等相關規定，受市人民政府委托，特向市人大常委會報告開平市2016年地方一般公共預算和市本級政府性基金預算調整方案，請予審議。
一、2016年一般公共預算安排和執行情況
（一）全市地方一般公共預算安排和執行情況。
1、預算安排情況。
2016年，全市地方一般公共預算收入安排232,584萬元，比上年實績（按自然口徑，下同）215,356萬元增加17,228萬元，增長8.00%。其中：稅收收入170,688萬元，比上年實績增加15,517萬元，增長10.00%；非稅收入61,896萬元，比上年實績增加1,711萬元，增長2.84%。
全市一般公共預算支出相應安排364,687萬元，比上年實績338,261萬元增加26,426萬元，增長7.81%。
2、預算執行情況。
1—10月，全市地方一般公共預算收入180,178萬元，完成預算的77.47%，比上年同期（按“營改增”可比口徑，下同）增加14,476萬元，增長8.74%。其中：稅收收入123,248萬元，完成預算的72.21%，比上年同期增加6,402萬元，增長5.48%；非稅收入56,930萬元，完成預算的91.98%，比上年同期增加8,074萬元，增長16.53%。
1—10月，全市一般公共預算支出287,470萬元，完成預算的78.83%，比上年同期增加9,752萬元，增長3.51%。
（二）市本級一般公共預算安排和執行情況。
1、預算安排情況。
2016年，市本級一般公共預算收入安排96,704萬元，比上年實績（按自然口徑，下同）93,398萬元增加3,306萬元，增長3.54%。其中：稅收收入34,808萬元，比上年實績增加1,595萬元，增長4.80%；非稅收入61,896萬元，比上年實績增加1,711萬元，增長2.84%。
市本級一般公共預算支出相應安排317,688萬元，比上年實績288,544萬元增加29,144萬元，增長10.10%。
2、預算執行情況。
1—10月，市本級一般公共預算收入73,750萬元，完成預算的76.26%，比上年同期（按“營改增”可比口徑，下同）增加3,218萬元，增長4.56%。其中：稅收收入16,820萬元，完成預算的48.32%，比上年同期減少4,856萬元，減少22.40%；非稅收入56,930萬元，完成預算的91.98%，比上年同期增加8,074萬元，增長16.53%。
1—10月，市本級一般公共預算支出254,672萬元，完成預算的80.16%，比上年同期增加14,575萬元，增長6.07%。
二、2016年市本級政府性基金預算安排和執行情況
（一）預算安排情況。
2016年，市本級政府性基金預算收入安排58,821萬元，比上年實績（按可比口徑，下同）37,669萬元增加21,152萬元，增長56.15%。其中：國有土地使用權出讓收入安排28,690萬元，比上年實績增加13,650萬元，增長90.76%；國有土地收益基金收入安排5,750萬元，比上年實績增加2,827萬元，增長115.47%；農業土地開發資金收入安排560萬元，比上年實績增加280萬元，增長100%。以上三項收入共安排35,000萬元，比上年實績增加18,368萬元，增長110.44%。
市本級政府性基金預算支出安排114,678萬元，比上年實績65,738萬元增加48,940萬元，增長74.45%。其中：國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出60,722萬元，比上年實績增加45,448萬元，增長297.55%；國有土地收益基金收入及對應專項債務收入安排的支出8,983萬元，比上年實績增加6,103萬元，增長211.91%；農業土地開發資金收入及對應專項債務收入安排的支出1,476萬元，比上年實績減少2,035萬元，減少57.96%。以上三項支出共安排71,181萬元，比上年實績增加49,516萬元，增長228.55%。
市本級政府性基金預算調入資金安排33,000萬元，上年無此項收入。
（二）預算執行情況。
1—10月，市本級政府性基金預算收入完成32,852萬元，完成預算的55.85%，比上年同期增加6,824萬元，增長26.22%。其中：國有土地使用權出讓收入完成16,231萬元，完成預算的56.57%，比上年同期增加5,379萬元，增長49.57%；國有土地收益基金收入完成2,307萬元，完成預算的40.12%，比上年同期增加995萬元，增長75.84%；農業土地開發資金收入完成209萬元，完成預算的37.32%，比上年同期增加6萬元，增長2.96%。以上三項收入共完成18,747萬元，完成預算的53.56%，比上年同期增加6,380萬元，增長51.59%。
1—10月，市本級政府性基金預算支出完成50,963萬元，完成預算的44.44%，比上年同期增加8,180萬元，增長19.12%。其中：國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出完成24,760萬元，完成預算的40.78%，比上年同期增加6,579萬元，增長36.19%；國有土地收益基金收入及對應專項債務收入安排的支出完成4,479萬元，完成預算的49.86%，比上年同期增加2,922萬元，增長187.67%；農業土地開發資金收入及對應專項債務收入安排的支出完成112萬元，完成預算的7.59%，比上年同期減少341萬元，減少75.28%。以上三項支出共完成29,351萬元，完成預算的41.23%，比上年同期增加9,160萬元，增長45.37%。
三、2016年全市地方一般公共預算調整方案
根據《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）和《關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關預算管理問題的通知》（粵財預[2016]83號）文件的相關要求，從2016年5月1日起，建筑業、房地產業、生活服務業、金融業營業稅全面改征增值稅。原營業稅市庫分成50%，改革后，營業稅改征增值稅市庫分成25%。按新的稅收征收管理規定和收入分成口徑，根據我市實際情況和市委、市政府研究決定，將2016年全年地方一般公共預算收支和上年稅收收入實績按可比口徑進行調整，具體如下：
（一）全市地方一般公共預算調整情況
1、收入調整情況。全市地方一般公共預算收入調整為
209,133萬元，比年初預算232,584萬元減少23,451萬元，減少10.08%；比上年實績（按“營改增”可比口徑，下同）206,653萬元增加2,480萬元，增長1.20%。其中：稅收收入調整為147,237萬元，比年初預算170,688萬元減少23,451萬元，減少13.74%；比上年實績增加722萬元，增長0.49%。非稅收入不調整。
2、支出調整情況。全市地方一般公共預算支出調整為347,324萬元，比年初預算364,687萬元減少17,363萬元，減少4.76%；比上年實績338,261萬元增加9,063萬元，增長2.68%。
（二）市本級一般公共預算調整情況
1、收入調整情況。市本級一般公共預算收入調整為
87,231萬元，比年初預算96,704萬元減少9,473萬元，減少9.8%；比上年實績93,223萬元減少5,992萬元，減少6.43%。其中：稅收收入調整為25,335萬元，比年初預算34,808萬元減少9,473萬元，減少27.22%；比上年實績減少7,750萬元，減少23.42%。非稅收入不調整。
2、支出調整情況。市本級一般公共預算支出調整為310,542萬元，比年初預算317,688萬元減少7,146萬元，減少2.25%；比上年實績288,544萬元增加21,998萬元，增長7.62%。
四、2016年市本級政府性基金預算調整情況
隨著上級出臺房地產去庫存以及調控限售的政策措施，抑制了房地產需求，導致開發投資減緩，疊加建設用地指標受限，相應影響我市國土出讓金收入，預計難以完成全年市本級政府性基金收入目標。根據我市實際情況和市委、市政府研究決定，將2016年市本級政府性基金預算進行調整，具體如下：
（一）收入調整情況。市本級政府性基金預算收入調整為 39,996萬元，比年初預算58,821萬元減少18,825萬元，減少32.00%；比上年實績增加2,327萬元，增長6.18%。調整的收入項目包括：
1、國土出讓相關收入調整為22,518萬元，比年初預算減少12,482萬元，減少35.66%；比上年實績增加5,886萬元，增長35.39%。其中：
（1）國有土地使用權出讓收入調整為20,002萬元，比年初預算減少8,688萬元，減少30.28%；比上年實績增加4,962萬元，增長32.99%。
（2）國有土地收益基金收入調整為2,307萬元，比年初預算減少3,443萬元，減少59.88%；比上年實績增加995萬元，增長75.84%。
（3）農業土地開發資金使用收入調整為209萬元，比年初預算減少351萬元，減少62.68%；比上年實績減少71萬元，減少25.36%。
2、散裝水泥專項資金收入調整為0萬元，比年初預算減少110萬元，減少100.00 %；比上年實績減少139萬元，減少100.00%。
3、城市公用事業附加收入調整為2,794萬，比年初預算減少712萬元，減少20.31%；比上年實績減少1,825萬元，減少39.51%。
4、彩票公益金收入調整為811萬元，比年初預算減少106萬元，減少11.56%；比上年實績減少108萬元，減少11.75%。
5、城市基礎設施配套費收入調整為11,500萬元，比年初預算減少5,330萬元，減少31.67%；比上年實績減少1,200萬元，減少9.45%。
6、彩票發行機構和彩票銷售機構的業務費用調整為0萬元，比年初預算減少85萬元，減少100.00%；上年此項收入無發生。
（二）支出調整情況。市本級政府性基金預算支出調整為 62,816萬元，比年初預算114,678萬元減少51,862萬元，減少45.22%；比上年實績減少2,922萬元，減少4.44%。調整的支出項目包括：
1、國土出讓相關收入安排的支出項目，相應調整為36,405萬元，比年初預算減少34,776萬元，減少48.86%；比上年實績增加14,740萬元，增長68.04%。 其中：
（1）國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出調整為28,120萬元，比年初預算減少32,602萬元，減少53.69%；比上年實績增加12,846萬元，增長84.10%。
（2）國有土地收益基金及對應專項債務收入安排的支出調整為8,173萬元，比年初預算減少810萬元，減少9.02%；比上年實績增加5,293萬元，增長183.78%。
（3）農業土地開發資金及對應專項債務收入安排的支出調整為112萬元，比年初預算減少1,364萬元，減少92.41%；比上年實績減少3,399萬元，減少96.81%。
2、城市公用事業附加及對應專項債務收入安排的支出調整為2,717萬元，比年初預算減少722萬元，減少20.99%；比上年實績減少467萬元，減少14.67%。
3、新增建設用地土地有償使用費及對應專項債務收入安排的支出調整為5,593萬元，比年初預算減少955萬元，減少14.58%；比上年實績減少14,603萬元，減少72.31%。
4、城市基礎設施配套費及對應專項債務收入安排的支出調整為12,242萬元，比年初預算減少10,897萬元，減少47.09%；比上年實績減少331萬元，減少2.63%。
5、大中型水庫移民后期扶持基金支出調整為940萬元，比年初預算減少3,955萬元，減少80.80%；比上年實績減少2,578萬元，減少73.28%。
6、小型水庫移民扶助基金及對應專項債務收入安排的支出調整為0萬元，比年初預算減少78萬元，減少100.00%；比上年實績減少57萬元，減少100.00%。
7、大中型水庫庫區基金及對應專項債務收入安排的支出調整為10萬元，比年初預算減少64萬元，減少86.49%；比上年實績減少69萬元，減少87.34%。
8、國家電影事業發展專項資金及對應專項債務收入安排的支出調整為46萬元，此項為上級補助資金安排的支出，年初無預算安排；上年無此項支出發生。
9、彩票發行銷售機構業務費安排的支出調整為72萬元，比年初預算減少26萬元，減少26.53%；上年無此項支出發生。
10、彩票公益金及對應專項債務收入安排的支出調整為 1,343萬元，比年初預算減少724萬元，減少35.03%；比上年實績減少940萬元，減少41.17%。
11、債務付息支出調整為177萬元，此項列支省級下達我市定向置換債券的應付利息，年初無預算；上年無此項支出發生。
12、債務發行費支出調整為112萬元，此項列支省級下達我市定向置換債券的應付發行費用，年初無預算；比上年實績增加111萬元，增長111倍。
（三）市本級政府性基金預算調入資金調整情況。市本級政府性基金預算調入資金調整為0萬元。
五、地方政府債務置換債券轉貸情況
2015年省財政下達我市置換債券轉貸資金7,838萬元（其中：一般債券6,990萬元，專項債券848萬元），2016年省財政下達我市置換債券轉貸資金145,948萬元（其中：一般債券44,733萬元，專項債券101,215萬元）。截至2016年10月，我市共收到置換債券轉貸資金共153,786萬元（其中：一般債券51,723萬元，專項債券102,063萬元）。
上述調整方案屬預計數，待年終預算執行后，實際結果將在市十六屆人大二次會議上報告。全市地方一般公共預算和市本級政府性基金預算調整后，我們將認真組織執行，爭取圓滿完成預算調整方案。
