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關于開平市2025年財政預算第二次調整
方案的報告
——在開平市第十七屆人大常委會第三十一次會議上
開平市財政局局長 余彥斌
代理主任、各位副主任，各位委員：
今年7月，我市在收到省下達的2025年地方政府新增債務限額和再融資債券發行規模上限后，結合預算執行情況，按要求進行了第一次預算調整。
現根據《中共廣東省委 廣東省人民政府關于深化省以下財政體制改革的意見》（粵發〔2025〕4 號）《廣東省財政廳 國家稅務總局廣東省稅務局 中國人民銀行廣東分行關于深化省以下財政體制改革實施后有關預算管理問題的通知》（粵財預〔2025〕58 號）《江門市財政局關于做好省以下財政體制調整后收入預算調整工作的通知》有關要求，自2025年1月1日起實施省以下財政體制改革，增值稅、企業所得稅、個人所得稅地方級收入和土地增值稅收入（即“四稅收入”）繼續由省與市縣共享，省級與我市分享比例由“五五”調整為“一九”，并依據我市2023年和2024年“四稅收入”平均數核定上解基數為77,961萬元。因財政體制調整造成了收入變動，按全省統一安排，省、 市、縣三級需在9月份當月集中、統一辦理收入預算調整，9月底前各級完成預算調整，且此次預算調整僅對年初收入預算進行平移轉換，不得降低原定同口徑收入預算。另外，江門又下達我市2025年地方政府新增專項債務限額，需要相應調整有關預算安排。按照《預算法》《廣東省預算審批監督條例》以及地方政府債券管理的有關規定，現將開平市2025年財政預算第二次調整方案報告如下。
一、2025年新增專項債務限額情況
我市2025年新增債務限額163,300萬元（均為專項債務）,其中提前批新增專項債務限額80,000萬元已編入年初預算，新增專項債務限額77,100萬元已編入第一次調整預算，本次增加下達我市2025年新增專項債務限額6,200萬元（其中用于化解政府拖欠企業賬款4,600萬元，用于補充性基金財力1,600萬元）。
按照上級有關規定，結合我市實際，圍繞我市“十四五”規劃和市委、市政府重點工作，按照“急需、成熟、統籌、集中”原則進行分配項目，2025年項目安排情況詳見附表1。
二、預算調整事項
（一）全市一般公共預算收支調整計劃
1.收入預算調整計劃
根據新舊體制平移轉換，稅收收入由年初預算（第一次預算未調整）193,653萬元調整為286,394萬元（可比增長24.42%），比年初預算調增92,741萬元。因此，全市地方一般公共預算收入由年初預算329,998萬元調整為422,739萬元（可比增長7.4%），比年初預算調增92,741萬元。
2.支出預算調整計劃
（1）一般公共預算支出調整為642,998萬元，比第一次調整預算628,218萬元調增14,780萬元。
（2）體制上解支出由年初預算（第一次預算未調整）6,513萬元調整為84,474萬元，比年初預算調增77,961萬元。
3.總收支調整計劃
2025年全市一般公共預算年初總收支為680,902萬元，第一次調整預算調整為680,947萬元，本次相比第一次調整預算調增92,741萬元，調整后，2025年全市一般公共預算總收支為773,688萬元，收支平衡。（詳見附表2）
（二）市本級一般公共預算收支調整計劃
1.收入預算調整計劃
（1）根據新舊體制平移轉換，市本級稅收收入由年初預算（第一次預算未調整）34,426萬元調整為41,407萬元，比年初預算調增6,981萬元。因此，市本級地方一般公共預算收入由年初預算170,771萬元調整為177,752萬元，比年初預算調增6,981萬元。
（2）市與鎮一般性轉移性支付收入由年初預算（第一次預算未調整）108,218萬元調整為190,789萬元，比年初預算調增82,571萬元。
2.支出預算調整計劃
（1）一般公共預算支出調整為556,874萬元，比第一次調整預算545,283萬元調增11,591萬元。市本級預留項目“統籌發展與安全專項資金”相應調增11,591萬元。
（2）體制上解支出由年初預算（第一次預算未調整）6,513萬元調整為84,474萬元，比年初預算調增77,961萬元。
3.總收支調整計劃
2025年市本級一般公共預算年初總收支為627,102萬元，第一次調整預算調整為627,147萬元，本次相比第一次調整預算調增89,552萬元，調整后，2025年市本級一般公共預算總收支為716,699萬元，收支平衡。（詳見附表3）
（三）政府性基金預算收支調整計劃
1.收入預算調整計劃
（1）專項債務對應項目專項收入調整為3,127萬元，比第一次調整預算3,092萬元調增35萬元。
（2）債務轉貸收入調整為164,912萬元，比第一次調整預算158,712萬元調增6,200萬元（全部為新增專項債券收入）。主要是因為江門增加下達我市2025年新增專項債務限額6,200萬元。
2.支出預算調整計劃
（1）其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出調整為163,300萬元，比第一次調整預算157,100萬元調增6,200萬元。
（2）地方政府專項債務發行費用支出調整為104萬元，比第一次調整預算69萬元調增35萬元。
3.總收支調整計劃
2025年我市政府性基金預算年初總收支為323,533萬元，第一次調整預算調整為401,393萬元，本次相比第一次調整預算調增6,235萬元，調整后，2025年我市政府性基金預算總收支為407,628萬元，收支平衡。（詳見附表4）
三、新增債務后我市政府債務規模情況
2025年初，我市政府債務限額為1,568,907.10萬元（一般債務523,967.10萬元、專項債務1,044,940萬元），加上江門市財政局下達我市2025年新增債務限額163,300萬元（均為專項債務），預計2025年末我市政府債務限額為1,732,207.10萬元（一般債務523,967.10萬元、專項債務1,208,240萬元）。
本次增加債務后，預計2025年底全市地方政府債務余額1,731,333.80萬元（一般債務523,806.90萬元、專項債務1,207,526.90萬元）。全市政府債務余額控制在政府債務限額以內，政府債務風險整體可控。
專此報告，請予審查批準。
附表：1.2025年開平市新增專項債務限額安排項目情況表
2.2025年開平市一般公共預算收支調整表
3.2025年開平市本級一般公共預算收支調整表
4.2025年開平市政府性基金預算調整情況表
5.2025年末開平市政府債務限額預測數
6.2025年末開平市政府債務余額預測數
附表1 2025年開平市新增專項債務限額安排項目情況表.xlsx
附表3 2025年開平市本級一般公共預算收支調整表.xlsx
